예금·펀드·주식을 한 계좌에 담는다는 것
ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 국내 상장주식 등 여러 금융상품을 하나의 계좌 안에 담아 운용하고, 그 안에서 발생한 손익을 통틀어 계산해 세금을 매기는 계좌입니다. '만능통장'이라는 별명이 붙은 이유는 상품을 갈아타도 계좌를 새로 만들 필요가 없고, 손실과 이익을 통산해서 세금을 줄일 수 있기 때문입니다.
중개형·신탁형·일임형, 뭐가 다를까
| 구분 | 특징 |
|---|---|
| 중개형 | 국내 상장주식을 직접 편입할 수 있는 유일한 유형. 투자자가 직접 종목과 매매 시점을 정합니다. |
| 신탁형 | 펀드·ETF·예금 등을 투자자가 직접 지시해 편입. 국내 상장주식은 담을 수 없습니다. |
| 일임형 | 증권사가 정한 포트폴리오 모델에 맡겨 운용. 상품 선택에 익숙하지 않은 투자자에게 적합합니다. |
개별 종목을 직접 사고팔며 국내주식·ETF·펀드를 함께 굴리고 싶다면 중개형이 가장 널리 쓰입니다.
납입한도와 비과세 혜택
연간 납입한도는 2,000만 원이며, 당해 못 채운 한도는 다음 해로 이월돼 최대 1억 원까지 넣을 수 있습니다. 의무가입기간은 3년으로, 이 기간을 채우고 만기 해지하면 계좌 안에서 난 손익을 통산한 순이익 중 일반형은 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원까지 세금을 매기지 않습니다. 비과세 한도를 넘는 순이익에는 15.4%가 아닌 9.9%의 분리과세만 적용돼, 일반 계좌보다 세 부담이 낮습니다.
만기 후 연금계좌로 옮기면 생기는 추가 혜택
ISA를 만기 해지하면서 그 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 전환한 금액의 10%(최대 300만 원)만큼 연금계좌 세액공제 한도가 추가로 늘어납니다. 노후 자금까지 계획하고 있다면 ISA 만기 자금을 그대로 인출하기보다 연금계좌 전환을 함께 고려해볼 만합니다. 연금계좌 자체의 세액공제 활용법이 궁금하다면 연금저축 세액공제 활용법 글도 참고해 보세요.
* 본 페이지는 ISA 제도의 일반적인 개념을 설명하기 위한 참고 자료이며, 세금·한도 관련 세부 요건은 가입 시점의 법령과 금융회사 안내를 따로 확인하시기 바랍니다.